La reintroduzione delle norme fino al 31 marzo 2021 presenta nuovi vincoli. Il commento di Assilea.

L'Autorità Bancaria Europea (EBA) ha deciso, a seguito dello sviluppo della pandemia, di riattivare le sue Linee Guida sulle moratorie legislative e non legislative fissando dal 2 dicembre al 31 marzo 2021 il nuovo termine per l’applicazione di tali misure, cessate a fine settembre.

Se, da un lato, la situazione di crisi scaturita soprattutto a seguito della seconda ondata della pandemia Covid-19 giustifica l’estensione dell’applicazione delle Linee Guida, dall’altro il protrarsi delle sospensioni accresce il rischio che le difficoltà di pagamento a lungo termine dei debitori non emergano nei bilanci delle banche.

Al fine quindi di trovare un compromesso tra la necessità di supportare i clienti che devono far fronte ai problemi di liquidità a breve termine innescati dai nuovi lockdown e di garantire che i problemi di solvibilità dei debitori siano adeguatamente riconosciuti nei bilanci delle banche, l’EBA ha introdotto due nuovi vincoli all’applicazione delle proprie Linee Guida:

• il primo riguarda l’introduzione di un vincolo di durata complessiva pari a 9 mesi corrispondente al periodo di tempo per il quale i pagamenti di un determinato credito possono essere sospesi, rinviati o ridotti in seguito all'applicazione (e alla riapplicazione) di moratorie di pagamento; tale termine verrà applicato alle sole moratorie concesse o riaperte dopo il 30 settembre 2020 (“Caso 1” e “Caso 3” di cui allo schema sottostante);
• il secondo vincolo prevede l’obbligo per gli enti creditizi di notificare alla autorità di vigilanza i propri piani per valutare che le esposizioni soggette a moratorie di pagamento non divengano inadempienze probabili. Detta documentazione dovrebbe contenere, in particolare, informazioni sul processo di valutazione della possibile inadempienza, le fonti di informazione e le responsabilità nel contesto della valutazione. Questo requisito consentirà alle autorità di vigilanza di intraprendere qualsiasi azione che riterrà appropriata.

Linea temporale e scadenze delle sospensioni, rinvii o riduzioni di pagamento ai sensi delle Linee Guida EBA